上周中美監管機構簽署審計監管合作協定，是中美雙方監管機構在解決審計監管合作這一共同關切問題上邁出的重要一步，為下一階段雙方積極、專業、務實推進合作奠定了基礎。

從協定的主要內容來看，合作協定主要就雙方對相關會計師事務所合作開展日常檢查與執法調查作出了具體安排，約定了合作目的、合作範圍、合作形式、資訊使用、特定資料保護等重要事項。

例如，在合作範圍方面，包括協助對方開展對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的範圍也涉及部分為中概股提供審計服務、且審計底稿存放在內地的香港事務所。而合作的方式則是雙方將提前就檢查和調查活動計畫進行溝通協調，美方須通過中方監管部門獲取審計底稿等檔，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。

而針對審計工作底稿中一些敏感資訊的保護問題，證監會相關負責人作出了解答，即美方須查看的審計工作底稿等檔通過中方監管機構協助調取並提供，同時對於審計監管合作中可能涉及敏感資訊的處理和使用作出了明確約定，針對個人資訊等特定資料設置了專門的處理常式。

證監會相關負責人還表示，下一步中美雙方將根據合作協定對相關會計師事務所合作開展日常檢查與調查活動，並對合作效果作出客觀評估。如果後續合作可以滿足各自監管需求，則有望解決中概股審計監管問題，從而避免中概股自美被動退市。

“這次合作協定的簽署可以算是一次峰迴路轉，雖然外界也有認為實際操作的過程中可能仍會存在一些障礙，但我個人認為，兩個大國間簽署的協議，對於中概股預期的穩定來說應該算是大利好吧。” 聯儲證券投行業務負責人尹中余向《每日經濟新聞》記者表示。而對於上週五中概股的高開低走，尹中餘認為這應該只是跟隨美股大盤情緒性的短期表現。

(文章來源：每經網http://www.nbd.com.cn/articles/2022-08-28/2435410.html)